Taxation LL.M.

Die Module des 1. Fachsemesters im Überblick:

Jahresabschluss/Bilanzsteuerrecht

In diesem Modul erwerben die Studierenden fundierte Kenntnisse über die Erstellung von Jahresabschlüssen und deren steuerliche Behandlung. Sie lernen, wie der Gewinn von Unternehmen, sowohl gewerblich als auch freiberuflich, durch Bilanzierung und Einnahmen-Überschussrechnung ermittelt wird. Ein Schwerpunkt liegt zudem auf den Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung (GoB) sowie darauf, eine Steuerbilanz aus der Handelsbilanz zu entwickeln und ihre Ziele und Aufgaben zu benennen. Darüber hinaus werden die Anforderungen und Besonderheiten der Rechnungslegung bei Personengesellschaften behandelt. Themen wie Bilanzkorrekturen, die Erstellung von Gewinn- und Verlustrechnungen sowie die Prüfung und Offenlegung von Bilanzen runden das Modul ab. Dadurch sind die Studierenden in der Lage, handels- und steuerrechtliche Bilanzen zu erstellen und zu analysieren.

Steuern I: EStG/KStG/GewStG/Rechtsformvergleich

Dieses Modul des Masters in Steuerrecht fokussiert sich auf die Grundlagen der Ertragsbesteuerung, insbesondere im Bereich der Einkommensteuer (EStG), Körperschaftsteuer (KStG) und Gewerbesteuer (GewStG). Die Studierenden lernen, Steuerbelastungen für unterschiedliche Rechtsformen korrekt zu berechnen und die Sachverhalte ertragsteuerrechtlich einzuordnen. Ein weiterer Schwerpunkt liegt auf der Darstellung von typischen Steuergestaltungen, wie beispielsweise der Betriebsaufspaltung, sowie die Entwicklung von Gesamtempfehlungen zur optimalen steuerlichen Gestaltung. Zudem wird ein umfassender Rechtsformvergleich durchgeführt, um die steuerlichen Unterschiede zwischen Personen- und Kapitalgesellschaften zu verstehen und die beste Rechtsform für steuerliche Zwecke auszuwählen.

Recht I: BGB/HGB/Gesellschaftsrecht

Im diesem Modul erlangen die Studierenden ein umfassendes Wissen rund um das Bürgerliche Gesetzbuch (BGB), das Handelsgesetzbuch (HGB) und das Gesellschaftsrecht. Sie lernen, in rechtswissenschaftlichen Gutachten die Wirksamkeit von Verträgen zu prüfen und Ansprüche aus vertraglichen, deliktischen oder bereicherungsrechtlichen Vorschriften zu bewerten. Darüber hinaus werden Gestaltungsrechte und deren Voraussetzungen vermittelt, wobei die Studierenden die wirtschaftlich wichtigsten Vertragstypen voneinander abgrenzen und einordnen können. Im Bereich des Gesellschaftsrechts liegt der Fokus auf der Unterscheidung der verschiedenen Rechtsformen, ihrer Strukturen sowie den Grundsätzen des Gläubigerschutzes. Insbesondere auf die Kapitalaufbringung und -erhaltung wird eingegangen. Schließlich werden die Studierenden im Rahmen des Steuerrecht-Studiums befähigt, in vorgegebenen Szenarien eine geeignete Rechtsform zu wählen und diese Entscheidung fundiert zu begründen.

Diese Module erwarten Sie im 2. Fachsemester:

Steuern II: AO/FGO/Steuerstrafrecht

Dieses Modul bietet eine Einführung in das gerichtliche und außergerichtliche Verfahrensrecht und das Steuerstrafrecht. Es vermittelt die Grundlagen der Abgabenordnung (AO) und der Finanzgerichtsordnung (FGO), einschließlich der korrekten Anwendung von Rechtsbehelfen und Fristenberechnungen. Die Studierenden lernen, wie sie Steuerverfahren führen, Selbstanzeigen korrekt erstellen und steuerstrafrechtliche Risiken identifizieren. Zudem wird das Verfahren der Steuerfestsetzung sowie der Korrektur von Verwaltungsakten detailliert behandelt. Die Studierenden erlangen Fähigkeiten, komplexe steuerliche Sachverhalte sowohl außergerichtlich als auch gerichtlich zu behandeln und Steuerhinterziehungen zu erkennen.

Steuern III: Substanz- und Verkehrssteuern

In diesem Modul vertiefen die Studierenden ihr Wissen über Substanz- und Verkehrssteuern, mit dem Schwerpunkt, Problemstellungen im Bereich der Umsatzsteuer, Grundsteuer und Grunderwerbsteuer zu lösen. Es werden die wichtigsten Regelungen zur Steuerbefreiung, Bemessungsgrundlagen, Vorsteuerabzug und den Steuerentstehungstatbeständen behandelt. Die Studierenden lernen, steueroptimierte Lösungen zu entwickeln und komplexe steuerliche Fragestellungen im Zusammenhang mit Immobilienkäufen und -verkäufen sowie der laufenden Besteuerung von Umsätzen korrekt einzuordnen. Ein weiterer wichtiger Aspekt des Moduls ist die richtige Anwendung der Umsatzsteuer in der Praxis, inklusive der Behandlung von Rechnungen des Vorsteuerabzugs sowie der korrekten Errechnung der Steuerfestsetzung. Ziel ist es, dass Studierende steueroptimierte Gestaltungen entwickeln, Lebenssachverhalte im Hinblick auf deren steuerliche Folgen korrekt einordnen, diese folgerichtig bewerten und ihre Entscheidungen rechtswissenschaftlich korrekt begründen können. Hier wird der enge praktische Bezug des Steuerrecht-Studiums deutlich.

Steuern IV: UmwG/UmwStR

Das Modul thematisiert die zivil- und steuerrechtlichen Aspekte von Umwandlungen, wie Formwechseln, Verschmelzungen und Spaltungen. Die Studierenden befassen sich mit den zivilrechtlichen Rahmenbedingungen dieser Umwandlungsvorgänge, wie sie im Umwandlungsgesetz (UmwG) geregelt sind, um sie benennen und voneinander abgrenzen zu können, sowie mit den damit verbundenen steuerlichen Konsequenzen. Sie erhalten einen tiefen Einblick in die Gestaltungsmodelle, die das Umwandlungssteuerrecht (UmwStG) einräumt, und lernen, die steuerlichen Folgen von Umwandlungen zu berechnen. Zu den behandelten Themen gehören unter anderem die Umwandlung von Körperschaften in Personengesellschaften oder Einzelunternehmen sowie die Einbringung von Unternehmensteilen in Kapital- oder Personengesellschaften.

Recht II: Insolvenzrecht/Recht der verbundenen Unternehmen

Dieses Modul vermittelt grundlegende Kenntnisse im Insolvenzrecht und im Recht der verbundenen Unternehmen (Konzernrecht). Die Studierenden lernen, die Insolvenzantragsgründe zu beurteilen und den Ablauf eines Insolvenzverfahrens zu verstehen. Hierzu gehört u. a., das Vorliegen eines Insolvenzantrages selbstständig zu beurteilen und die Einschätzung juristisch korrekt und nachvollziehbar zu erläutern. Zudem wird die Rolle der Gläubiger und Schuldner im Insolvenzverfahren erklärt, einschließlich der Rechte und Pflichten der beteiligten Parteien. Im Bereich des Konzernrechts lernen die Studierenden die Strukturen von verbundenen Unternehmen kennen und wie diese rechtlich zu behandeln sind, insbesondere bei Unternehmensverträgen und im Rahmen der Haftung bei konzerninternen Transaktionen.

Die Module im 3. Fachsemester auf einen Blick:

Klausurtechnik

Das Modul Klausurtechnik ist ein besonders praxisorientierter Teil des Steuerrecht-Studiums, weil er die Studierenden gezielt auf die Klausuren im Rahmen des Steuerberaterexamens vorbereitet. Hier lernen sie, komplexe, interdisziplinäre steuerliche Fragestellungen im Gutachtenstil zu lösen, der sich auf dem Niveau des Steuerberaterexamens bewegt. Durch die Bearbeitung von Originalklausuren aus vergangenen Steuerberaterprüfungen werden die Studierenden praxisnah auf die schriftlichen Prüfungen vorbereitet und trainieren, ihr Wissen unter Prüfungsbedingungen anzuwenden. Der Fokus liegt auf der Entwicklung von Strategien zur strukturierten Lösung von Klausuren und dem effizienten Zeitmanagement während der Prüfung. 

Steuern V: Internationales Steuerrecht

In diesem Modul erlernen die Studierenden des Masters in Taxation die Grundlagen des internationalen Steuerrechts, insbesondere in Bezug auf die Besteuerung grenzüberschreitender Sachverhalte und die daraus resultierenden Steuerbelastungen. Es werden Themen wie Doppelbesteuerungsabkommen, das nationale Außensteuerrecht sowie die steuerlichen Besonderheiten bei Verrechnungspreisen im internationalen Verkehr behandelt. Die Studierenden erlangen die Fähigkeit, steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten im internationalen Kontext zu entwickeln und Steuerbelastungen bei internationalen Geschäftsvorfällen korrekt zu berechnen. Zudem werden Maßnahmen zur Vermeidung der doppelten Besteuerung und die richtige Anwendung von Verrechnungspreisen praxisnah vermittelt.

Schlüsselkompetenzen

Dieses Modul fokussiert sich auf das wissenschaftliche Arbeiten und die Präsentation von Ergebnissen. Die Studierenden lernen, wissenschaftliche Fragestellungen zu strukturieren und innerhalb einer vorgegebenen Zeit zu lösen. Sie üben, wissenschaftliche Arbeiten unter Einhaltung formaler Vorgaben zu verfassen und diese in einer Hausarbeit darzustellen. Die Fähigkeit, Ergebnisse vor einem Fachpublikum zu präsentieren und dabei gängige Präsentationstechniken anzuwenden, ist ein weiterer wichtiger Bestandteil des Moduls. Zudem werden der Umgang mit Redeängsten und Lampenfieber sowie das Geben und Annehmen von Feedback trainiert. Der Master in Steuerrecht vermittelt also auch wertvolle Skills, die fachunabhängig direkt im Arbeitsalltag eingesetzt werden können.

Business and Tax English

In diesem Modul des Masters of Taxation eignen sich die Studierenden praxisorientiertes Englisch für den beruflichen Kontext, insbesondere für das Steuerrecht, an. Sie lernen, englische Fachbegriffe aus den Bereichen Steuern und Recht sowie wesentliche englische Redewendungen im Businessumfeld korrekt anzuwenden und Fachartikel in englischer Sprache zu verstehen. Das Modul deckt wichtige Kommunikationssituationen ab, wie Geschäftskorrespondenz, Meetings und Verhandlungen. Die Studierenden verbessern ihre schriftlichen und mündlichen Englischkenntnisse, um in internationalen Steuerfragen kompetent kommunizieren zu können.

Das 4. Fachsemester und seine Module:

Gestaltungsberatung/Nachfolgeplanung

Das Modul konzentriert sich auf die steuerrechtliche Gestaltung von Verträgen und die Nachfolgeplanung. Die Studierenden lernen, Verträge so zu gestalten, dass steuerlich vorteilhafte Ergebnisse erzielt werden können. Sie befassen sich mit der steuerlichen Behandlung von Gesellschaftsverträgen, Kauf- und Mietverträgen sowie dem Nießbrauch. Ein weiterer Schwerpunkt liegt auf der steueroptimierten Planung von Unternehmensnachfolgen, einschließlich der rechtlichen und steuerlichen Grundlagen im Familien- und Erbrecht. Die Studierenden entwickeln eigenständig Gestaltungsmodelle, präsentieren diese und verteidigen ihre Vorschläge in Gruppendiskussionen.

Prüfsoftware

In diesem Modul erwerben die Studierenden praktische Kenntnisse im Umgang mit der Prüfsoftware IDEA und dem Makro-Container, die in der Betriebsprüfung eingesetzt werden. Sie lernen, wie Daten aus gängigen Buchhaltungssystemen wie SAP oder DATEV analysiert und ausgewertet werden. Die Studierenden werden befähigt, Prüfungs- und Analysehandlungen selbstständig durchzuführen und die Prüfungsergebnisse zu interpretieren. Zudem werden die rechtlichen Standards zur Übergabe von Daten an die Finanzverwaltung behandelt, damit Daten GoDB-konform übermittelt werden können. Da der Master of Taxation als duales Studium absolviert wird, können solche Erkenntnisse von den Studierenden direkt im Arbeitsalltag eingesetzt werden.

Masterarbeit

Den Abschluss des Steuerrecht-Studiums bildet die Masterarbeit. Die Studierenden bearbeiten innerhalb einer vorgegebenen Frist selbstständig ein steuerrechtliches oder betriebswirtschaftliches Thema und stellen den Bezug zwischen Theorie und Praxis her. Hierfür formulieren sie eine allgemein relevante, aktuelle Fachfrage. Es gilt, die relevante Rechtsprechung und Fachliteratur auszuwerten und die eigenen Schlüsse nachvollziehbar und widerspruchsfrei abzuleiten. Die Ergebnisse werden in einer wissenschaftlichen Arbeit dargelegt und im Rahmen einer mündlichen Präsentation verteidigt.

Im 5. Semester folgen anschließend an die Masterarbeit zwei Lehrveranstaltungen, die durch mündliche Prüfungen abgeschlossen werden. Die Veranstaltungen haben folgende Schwerpunkte:

Berufsrecht/Berufsethik

Dieses Modul befasst sich mit den berufsrechtlichen und ethischen Anforderungen, denen Steuerberater:innen unterliegen. Die Studierenden erlernen die Grundlagen des Berufsrechts, der Berufsaufsicht sowie der berufsrechtlichen Pflichten in der Steuerberatung, was sie befähigen soll, Sachverhalte unter berufsrechtlichen und ethischen Gesichtspunkten richtig zu bewerten und ihre Entscheidungen zu begründen und wissenschaftlich zu belegen. Ein besonderer Fokus liegt auf den ethischen Herausforderungen des Berufsstandes, der Bedeutung von Compliance und der Haftung im Mandatsverhältnis. Themen wie Wirtschaftskriminalität und ethische Aspekte der Corporate Governance werden ebenfalls behandelt.

Steuern VI: Examinatorium

Im Examinatorium werden die Studierenden gezielt auf das Steuerberaterexamen vorbereitet. Das Modul bietet eine umfassende Wiederholung der relevanten Prüfungsfächer des Steuerrecht-Studiums, darunter Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Bilanzsteuerrecht, Umsatzsteuer und internationales Steuerrecht sowie die Behandlung aktueller Fragestellungen aus allen Gebieten. Die Studierenden üben anhand typischer Prüfungsfragen und vertiefen ihre Kenntnisse durch praxisorientierte Fallbeispiele. Der Fokus liegt auf der fachübergreifenden Lösung von Aufgaben und der Berücksichtigung der aktuellen Rechtsprechung, der Verwaltungsauffassung und von Literaturmeinungen.

Das Steuerrecht-Studium LL.M. bietet die perfekte Kombination von Theorie und Praxis und damit in kürzester Zeit den Zugang zu zwei Abschlüssen: dem international anerkannten Master und dem Steuerberaterexamen.

Der Studiengang ist akkreditiert durch die AQAS (Agentur für Qualitätssicherung durch Akkreditierung von Studiengängen).

Die Studiengebühren betragen pro Semester derzeit 2.425 € zzgl. dem Semesterbeitrag in Höhe von derzeit 305 €. Das angeschlossene Repetitorium bei den Steuerlehrgängen von Dr. Bannas kostet eine weitere einmalige Semesterstudiengebühr von 2.500 Euro. Mehr zu den Steuerlehrgängen von Dr. Bannas erfahren Sie weiter unten.

Im Folgenden finden Sie typische Studiengänge, nach deren Abschluss man den Studiengang Taxation LL.M. an der Hochschule Mainz studieren kann:

• BWL (B.Sc., B.A.)
• Wirtschaftswissenschaften (B.Sc.)
• Wirtschaftsrecht (LL.B.)
• Rechtswissenschaften (ab 1. Juristisches Staatsexamen)
• Wirtschaftsingenieurwesen (B. Eng.)
• Steuerlehre (Duales Studium, B.A.)
• Wirtschaftspsychologie

1. Semester:

• Jahresabschluss/Bilanzsteuerrecht
• Steuern I: EStG/KStG/GewStG/Rechtsformvergleich
• Recht I: BGB/HGB/Gesellschaftsrecht

2. Semester:

• Recht II: Insolvenzrecht/Recht der verbundenen Unternehmen

1. Semester:

• Jahresabschluss/Bilanzsteuerrecht
• Steuern I: EStG/KStG/GewStG/Rechtsformvergleich
• Recht I: BGB/HGB/Gesellschaftsrecht

3. Semester:

• Business and Tax English

Die Vorlesungen sind, auf Basis unserer über 40 Jahre Erfahrung im Teilzeitstudium, optimal auf den Berufsalltag abgestimmt. Sie finden, nach dem Mainzer Modell, in der Regel von Donnerstag bis Samstag statt.

Im Sommersemester finden die Vorlesungen von Mai bis Juli und im Wintersemester von September bis November statt. Die vorlesungsfreien Phasen sind im Master of Taxation demnach anders festgelegt als in üblichen Vollzeit-Studiengängen. Im Schnitt sollten Sie Ihre Berufstätigkeit während des Studiums auf 60 bis 80 Prozent reduzieren.

Mainz bietet ideale Bedingungen für Studierende. Sie profitieren nicht nur von einer modernen Ausstattung, sondern auch von begeisterten Dozierenden, die aus einer jahrelangen Erfahrung in ihren jeweiligen Branchen schöpfen können.

In sämtlichen Fachbereichen teilen erfahrene und kompetente Professor:innen und Dozierende ihr umfassendes, fundiertes Wissen mit den Studierenden. Vollzeit-Studierende, aber auch wissbegierige Personen, die zum Beispiel ihren Master in Steuerrecht berufsbegleitend absolvieren möchten, werden hier bestens gefördert und unterstützt.

Neben der hochkarätigen akademischen Ausbildung an der Hochschule Mainz bereichert der Allgemeine Studierendenausschuss (AstA) das Campusleben durch zahlreiche Veranstaltungen und Feste, die den Austausch und das Miteinander unter den Studierenden fördern.
 

Mainz, die historische Gutenbergstadt am Rhein, bietet Studierenden eine lebendige und abwechslungsreiche Umgebung.

Der moderne Campus der Hochschule Mainz, in unmittelbarer Nähe zum Stadion des Fußballvereins Mainz 05, ist bestens an das öffentliche Verkehrsnetz angebunden, wodurch sowohl die Wohnheime als auch die malerische Innenstadt bestens für Studierende zu erreichen sind. Mit dem Semesterticket können sie zudem das gesamte Rhein-Main-Gebiet erkunden.

Die charmante Altstadt mit ihren engen Gassen, kleinen Geschäften und gemütlichen Plätzen lädt zum Verweilen ein. Das Rheinufer ist besonders an sonnigen Tagen ein beliebter Treffpunkt, während die Stadt im Sommer mit Biergärten und im Winter mit der traditionsreichen Mainzer Fastnacht viele Freizeitmöglichkeiten bietet. Als pulsierende Studierendenstadt ist Mainz für sein reges Kultur- und Festivalangebot bekannt. Dank der zentralen Lage im Rhein-Main-Gebiet sind Städte wie Wiesbaden und Frankfurt schnell erreichbar.

Ob Fastnachts-Begeisterte, Fußball-Fans oder Kulturinteressierte – wer sich für ein Studium in Mainz entscheidet, trifft definitiv eine ausgezeichnete Wahl. Die Stadt bietet eine einzigartige Kombination aus historischem Charme und modernem Lebensstil, die für viel Abwechslung sorgt. Hier begegnen sich rheinhessische Gelassenheit und internationales Flair auf ganz besondere Weise!

Das Steuerrecht-Studium bereitet Sie auf Führungspositionen und anspruchsvolle Tätigkeiten in steuerlichen Bereichen aller Art vor – ob in Unternehmen, in der Verwaltung oder im öffentlichen Dienst. Ihre Karrierechancen sind überaus vielfältig und bieten Ihnen individuelle Entwicklungsmöglichkeiten. Zudem haben Sie die Möglichkeit, mit dem diesem Master auch im internationalen Steuerrecht tätig zu sein.

Sie möchten Ihr erworbenes Fachwissen vertiefen und evtl. sogar weitergeben? Dann ist eine akademische Laufbahn, ggf. mit Promotion, der richtige Weg. Dozieren Sie an renommierten Hochschulen oder bringen Sie das vielschichtige Thema „Steuerrecht“ jungen Menschen an der Berufsschule näher.

Auch eine Selbstständigkeit als Steuerberater:in ist eine lukrative Option. Mit dem Master in Steuerrecht und dem anschließenden Steuerberaterexamen können Sie Ihre eigene Steuerberatung gründen und Ihre Mandant:innen mit Ihrer umfassenden Expertise unterstützen.

Ob selbstständig oder angestellt, ob Lehr- oder Beratertätigkeit, ob kleines Steuerberatungsbüro oder große Steuerabteilung eines internationalen Unternehmens – mit dem Abschluss an der Hochschule Mainz und dem Master of Taxation öffnen sich Ihnen die Türen zu leitenden Positionen in spannenden Bereichen, u. a.:

• Steuerberatung (angestellt & selbstständig)
• Teamleitung in der Inhouse-Steuerberatung
• Tax Management
• Wirtschaftsprüfung
• Finanzberatung
• Finanzabteilungen
• Controlling
• Investment
• Verwaltung
• Compliance-Abteilungen
• Managementberatung in Steuerberatungs- & Wirtschaftsprüfungsgesellschaften
• Spezialstaatsanwaltschaft für Wirtschaftsstrafsachen
• Öffentlicher Dienst
• Berufsschulen

Das Studium startet ausschließlich zum Sommersemester und beginnt Anfang Mai. Die Bewerbungsfrist für das nächste Semester endet Ende Februar.

Nein. Außer bei zwei Präsenzseminaren im 3. Semester besteht keine Anwesenheitspflicht. Jedoch legen wir Ihnen die Teilnahme an den Veranstaltungen nahe.

Im 4. Semester schreiben Sie Ihre Masterthesis. Nach erfolgreichem Abschluss sind Sie – mit nur zwei Jahren Berufserfahrung – dazu befähigt, im Anschluss an das 5. Semester zum Steuerberaterexamen anzutreten.

Nein. Im 5. Semester besuchen Sie – unmittelbar vor Antritt zum Steuerberaterexamen – mehrere Kurse der Steuerlehrgänge Dr. Bannas. Dort schreiben Sie mehr als 20 Klausuren auf Examensniveau. Die Kosten betragen eine weitere Semesterstudiengebühr von 2.500 Euro.

Von Dezember bis Ende April gehen Sie wie gewöhnlich Ihrem Beruf nach. Das Sommersemester dauert von Anfang Mai bis Ende Juli. In dieser Zeit sind Sie wöchentlich an drei Tagen im Büro. Der August ist vorlesungsfrei. Das Wintersemester beginnt Anfang September und endet Mitte November. Hier stehen Sie ihrem Arbeitgeber an drei Tagen pro Woche zur Verfügung. Im Anschluss beginnt die vorlesungsfreie Zeit, die wiederum Anfang Mai endet.

Sie sollten deshalb von Ihren Arbeitgebern durchschnittlich zu mindestens 20 Prozent freigestellt werden.

Die Studiengebühr beträgt ab dem Sommersemester 2025 für neue Studierende 2.500 Euro pro Semester. Die Zahlung ist noch vor Semesterbeginn erforderlich. Zusätzlich zu der Studiengebühr kommt noch jedes Semester die Semestergebühr dazu.